현금, 할부 또는 리스…무엇이 낫나?

 자동차를 구입을 앞두고 가장 고민에 빠지는 문제 중에 하나가 차값을 어떻게 처리할 것인가다. 현재 차값에 대한 다양한 지불방식이 있고, 게다가 신차나 중고차 구매는 서로 다른 점이 많아 차 구입계획이 있다면 이런 점들을 미리 살펴봐야 나중에 곤란에 처하지 않는다. 

 ▲가능하다면 현금(카드)  
 긴 설명이 필요없는 가장 깔끔한 지불방식으로, 할부구매에 따른 추가 비용이 발생하지 않는다. 다만, 카드로 자동차를 살 경우 카드 이용에 대한 소득공제 혜택은 2003년 이후로 없어졌다. 또 전액 현금으로 차를 구입할 때도 현금영수증을 요청할 필요가 없다. 역시 소득공제를 받을 수 없어서다. 이는 중고차의 경우도 마찬가지다. 자동차구매는 카드 매출전표나 현금영수증이 없어도 다른 자료를 통해 상거래 사실이 드러난다는 현실이 반영된 조치다.

 카드로 중고차를 구매할 경우 주의해야 할 점이 있다. 대부분의 중고차상사에서는 카드 이용금액의 3~10% 정도의 수수료를 별도 청구한다. 차값에 카드가맹점의 수수료가 포함되지 않은 데다 차의 매입매도 시 과표대로 관청에 신고하는 경우가 일반적인데  차값이 전부 신용카드로 결제되면 실거래가로 신고해야 하고, 이에 따라 자동차상사의 세 부담이 더 늘어난다는 이유에서다. 영세한 중고차업체의 현실 상 이러한 관행은 당분간 계속될 전망이다.

 ▲캐피탈 할부금융
 우리나라의 대표적인 자동차 구매방식이다. 할부구매는 차 구입대금 중 필요금액을 캐피탈회사와 맺는 대출약정계약을 통해 이뤄진다. 흔히 '오토론'이라고도 불리며, 보통 자동차판매사의 카매니저가 기본적인 절차를 대행한다. 한 때 일부 시중은행들이 자동차할부금융시장에 적극 나서기도 했으나 현재는 캐피탈회사가 시장을 완전히 주도하고 있다.

 캐피탈회사는 구매자와 약정된 금액을 구매자를 대신해 자동차회사에 납부하고, 차주는 약정기간동안 매월 일정 금액을 캐피탈회사에 납부하는 식이다. 자동차회사 입장에서 보면 고객의 현찰이나 캐피탈회사의 차값 대납이나 다를 바가 없으므로 현찰고객에 대한 별다른 우대정책을 시행하지 않는 게 그래서다. 더구나 카드결제라면 카드회사에 지불하는 가맹점 수수료 부담을 자동차회사가 떠안아야 하므로 오히려 계열 캐피탈회사를 통한 할부거래가 자동차회사로 봐서는 더 반가울 수 있다.

 신차 구매 시 정상할부의 경우 회사별·차종별로 금리가 다르지만 통상 7.25~8.9%선이다. 특이한 점은 이 때 금리가 개인의 신용도별로 차이가 나지 않는다는 것. 대신 개인의 신용도에 따라 필요 선수율, 할부 가능한도가 달라지거나 보증인 입보 여부 등의 차이가 있다. 할부구매라고 해도 차값의 전부를 약정하는 전액할부보다는 일정 선수금을 납부해야 할부금융 이용이 수월하다. 일정 선수금은 개인별·차종별로 서로 다르지만 보통 5%선 이상이다.

 할부금융의 경우 금융취급수수료가 발생한다. 예전엔 할부구매 시 보증보험에 가입해야 했던 게 요즘은 보증보험료 대신 캐피탈회사에 수수료를 납부하는 걸로 바뀌었다. 기본 선수율을 충족했을 경우 3년 기준으로 할부원금의 3% 수준이다. 이러한 금융취급수수료를 감안하면 실제 금리는 2~3% 올라간다. 간혹 무이자나 저리의 특별금리가 적용되는 차종이 있는데, 이는 자동차회사가 프로모션을 위해 캐피탈회사와 사전협의 후 실행한다. 통상 할부기간은 60개월까지 가능하지만 48개월 넘는 할부의 경우 금리가 할증된다. 

 할부금융은 원금과 이자를 같이 납부해야 하는 균등할부상품 외에도 계약기간동안 이자만 납입하는 상품과, 유예되는 부분은 이자만 그리고 나머지는 균등할부 할 수 있는 유예할부상품 등이 대표적이다. 유예할부는 원금균등할부와 이자납입할부의 특성을 함께 갖고 있는데 중고차보장할부 등도 유예할부의 형식을 띠고 있다. 

 중고차를 구입할 경우는 또 다르다. 할부상품이 신차할부만큼 다양하지 못하고 금리도 최고 25%선이다. 단, 신차처럼 금융취급수수료가 없어 비용계산이 손쉽다.
중고차할부는 우대금리를 적용받을 수 있는 우량직업군이 있다. 이들은 12~14%선에 상품을 이용할 수 있다. 중고차 금리가 신차보다 높은 건 사고율 때문이다. 중고차 구입자가 할부거래를 약정대로 온전히 이행할 확률이 낮다는 이유에서다. 그리고 중고차할부는 연식이 오래된 차를 살 때 할부거래가 제한될 수 있다.

 ▲리스
 수입차에 주로 이용됐던 리스제도에 관심을 갖는 소비자들이 많아지고 있다. 아직은 할부금융만큼 일반화되지는 않았으나 차 구매 시 한 번쯤 생각하게 되는 만큼 기본적인 건 알아두는 게 좋다

 리스를 이용하는 경우는 주로 세무적인 장점, 익명성, 초기 구입비용 경감, 자산이나 부채에 계상되지 않는 회계 상의 편리함 때문이다. 그 밖에 차량관리로부터 자유롭고자 할 때도 필요하다. 차 소유가 리스사 명의가 되므로 지역 가입자의 차 소유로 인해 추가 산정되는 국민연금, 의료보험료 등의 부담을 덜 수도 있다. 그러나 리스 이용 시 차의 변경·개조가 원칙적으로 금지돼 있고, 중도해지의 경우 위약금이 발생하는 점은 염두에 둬야 한다. 또 리스계약이 지속되는 차들은 신차 출고 후부터 40개월 내외이므로 중고차의 경우 리스이용은 많이 제한된다.  

 리스료는 해당 자동차의 잔존가치율(30~46%)과 보증금(10~40%)을 어떻게 설정하느냐에 따라 달라진다. 개인별 자동차보험료와 리스 이용자의 거주지역도 반영돼야 하므로 동일차종 동일기간의 리스계약이라도 리스료는 케이스별로 달라진다. 리스기간은 통상 금융리스를 제외하고 24~42개월이다. 

 리스가 렌터카와 다른 건 리스차는 일반 번호판을 달고, 보험료가 리스회사가 아닌 리스 이용자 개인의 요율이 반영돼 보험료가 책정되므로 개인의 무사고 경력이 이어질 수 있다는 점이다. 또 렌터카 이용료에는 부가가치세가 과세된다.

 대표적인 리스 방식에는 다음과 같은 것들이 있다 

 일반적으로 알려진 방식은 운용리스(operating lease) 형태다. 이는 차값, 등록비, 보험료, 자동차세 등 리스료 일체가 손비 처리되고 소유가 리스사 명의로 되기 때문에 익명성도 담보되는 등 리스의 보편적인 특성을 갖고 있다. 소득세율이 높은 직업군이나 법인체에서 주로 이용하지만 급여생활자나 소규모 사업자의 경우 별다른 실익이 없다. 참고로 과태료나 범칙금의 경우 다음 달 리스료에 별도로 반영된다. 

 다른 리스 방식으로는 유지관리부리스(maintenance lease)가 있다. 리스 이용자가 자동차관리의 번거로움에서 자유롭고자 할 때 선택할 수 있다. 차 수리나 여타 관리를 모두 리스사가 알아서 해주므로 리스 이용자는 운전만 신경쓰면 된다. 손비처리나 익명성 등에서는 운영리스와 동일하나 리스료에 부가가치세가 붙는 점이 다르다.

 다음으로 금융리스(financing lease)가 있다. 금융리스는 유일하게 자동차등록증 상에 명의를 리스 이용자로 할 수 있는 방식이다. 캐피탈 할부금융상품과 유사해 일반인들도 간단히 이용할 수 있다. 리스를 이용하고 있다는 만족감을 주는 동시에 소유개념이 강한 우리 국민의 정서에 부합된다. 또 할부금융에 비해 할부원금을 더 많이 가져갈 수도 있으나 매월 부담해야 하는 리스료는 할부금융을 쓸 때보다 약간 높아질 수 있다. 즉 할부금융에 비해 할부를 할 수 있는 한도를 높일 수 있는 대신 이자율 부담이 조금 높다. 금융리스는 리스료 중 이자부분만 손비 처리되며 차값을 제외한 나머지 비용은 이용자가 개별 처리해야 한다.

 리스는 자동차 구매가 아니라 임대다. 리스기간 종료 후 차 소유권은 리스사에 있으므로 차를 반납 혹은 매입하거나 재리스 계약을 해야 한다. 경우에 따라 리스이용기간동안 차값에 준하는 리스료를 부담하고도 리스계약 종료 후 차를 소유할 수 없는 점에 대해 의아해하는 사람들이 많다. 그럼에도 리스로 자동차를 타는 건 리스가 갖는 여러 장점들이 자신의 상황과 맞아 떨어져서다. 그러나 리스의 득실을 따지는 건 간단하지 않다. 리스를 이용할 지 여부는 세무전문가나 자동차전문가의 도움을 받아 결정하는 게 바람직하다. 개개의 업종, 수익, 자산, 사업환경 등등 고려해야 할 게  많기 때문이다.